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Accrual note

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Producto estructurado de segunda generación, que se encuentra referenciado a un índice.

Término anglosajón correspondiente a un producto estructurado de segunda generación, que se encuentra referenciado a un índice, por ejemplo, el LIBOR, más un determinado diferencial. No obstante, solo se paga el cupón cuando el índice de referencia supera una determinada barrera. La estructura se construye utilizando opciones barrera y opciones binarias. Los días de pago de interés se calculan diariamente en función de si el índice rebasa o no el límite establecido, y esos días se van acumulando hasta que llega la fecha de pago de cupón, en la que se cobra el cupón suma de los días que cumplieron con la condición de la barrera.

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