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Credit default option (CDO)

Credit default option (CDO)

Variedad de derivado de crédito, por la que el comprador de la opción obtiene una protección contra el riesgo de crédito, a cambio de pagar una prima al vendedor de la opción.

Contabilidad y finanzas

Credit default option es una variedad de derivado de crédito, por la que el comprador de la opción obtiene una protección contra el riesgo de crédito, a cambio de pagar una prima al vendedor de la opción.

Bajo las condiciones concretas del contrato, si un determinado evento de crédito ocurre (como puede ser el impago), el vendedor pagará al comprador el importe del activo de referencia menos los importes recuperados por el comprador, es decir, el valor de la deuda (principal prestado menos importes amortizados). Si no ocurre ningún evento de los considerados cubiertos, la opción vence sin ejercerse.

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